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Navigieren zu lokalen Steuern und Geschäftsvorschriften in den Vereinigten Arabischen Emiraten

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) sind ein florierendes Wirtschaftszentrum im Nahen Osten und ziehen Unternehmer und Investoren aus der ganzen Welt an. Allerdings verfügen die VAE wie jedes andere Land über ihre eigenen, einzigartigen lokalen Steuern und Geschäftsvorschriften, die effektiv bewältigt werden müssen. In diesem Artikel werden wir die wichtigsten Aspekte der lokalen Steuern und Geschäftsvorschriften in den VAE untersuchen und Ihnen die notwendigen Informationen liefern, um Ihr Unternehmen in diesem dynamischen Markt erfolgreich zu betreiben.

Überblick über das Steuersystem der VAE

Die VAE verfügen über ein steuerfreundliches Umfeld, das maßgeblich zu ihrem Wirtschaftswachstum beigetragen hat. Das Land folgt einem föderalen Steuersystem, wobei jedes Emirat die Befugnis hat, seine eigenen Steuervorschriften innerhalb des von der Bundesregierung vorgegebenen Rahmens umzusetzen. Derzeit erheben die VAE auf Bundesebene keine Einkommenssteuer auf Einzelpersonen oder Unternehmen. Einige Emirate erheben jedoch möglicherweise lokale Steuern und Gebühren für bestimmte Aktivitäten.

• Mehrwertsteuer (VAT): Im Januar 2018 führten die VAE auf die meisten Waren und Dienstleistungen eine Mehrwertsteuer von 5 % ein. Die Mehrwertsteuer gilt für Unternehmen, deren Jahresumsatz einen bestimmten Schwellenwert überschreitet, der derzeit auf 375,000 AED festgelegt ist. Für Unternehmen ist es wichtig, die Mehrwertsteuervorschriften zu verstehen und einzuhalten, um Strafen zu vermeiden und einen reibungslosen Betrieb sicherzustellen.
• Zollabgaben: Die VAE erheben Zölle auf importierte Waren. Die Sätze variieren je nach Art der Waren und ihrem Herkunftsland. Importeure müssen die geltenden Zölle kennen und die Zollbestimmungen einhalten, um Verzögerungen und zusätzliche Kosten zu vermeiden.
• Verbrauchssteuer: Die VAE führten 2017 eine Verbrauchsteuer auf bestimmte Waren ein, die als schädlich für die öffentliche Gesundheit oder die Umwelt gelten, wie zum Beispiel Tabakwaren, zuckerhaltige Getränke und Energiegetränke. Die Steuersätze variieren je nach Art der Waren. Unternehmen, die verbrauchsteuerpflichtige Waren herstellen, importieren oder verkaufen, müssen die einschlägigen Vorschriften einhalten und für ordnungsgemäße Steuererklärungen und -zahlungen sorgen.

Geschäftsvorschriften in den VAE

Die VAE bieten Unternehmern verschiedene Geschäftsstrukturen zur Auswahl, von denen jede ihre eigenen Vorschriften und Anforderungen hat. Zu den häufigsten Arten von Unternehmensstrukturen in den VAE gehören:

• Freizonen: In den Vereinigten Arabischen Emiraten gibt es zahlreiche Freizonen, die attraktive Anreize für Unternehmen bieten, wie z. B. 100 % ausländisches Eigentum, Steuerbefreiungen und vereinfachte Gründungsverfahren. Jede Freihandelszone hat ihre eigenen Vorschriften und Lizenzanforderungen. Daher ist es wichtig, die für Ihre Geschäftsaktivitäten am besten geeignete Freihandelszone zu recherchieren und auszuwählen.
• Festland: Die Gründung eines Unternehmens auf dem Festland der VAE ermöglicht den Zugang zum lokalen Markt und zu Regierungsaufträgen. Voraussetzung dafür ist jedoch ein lokaler Partner oder Sponsor, der mindestens 51 % der Anteile am Unternehmen halten muss. Der lokale Partner muss nicht unbedingt in das Tagesgeschäft des Unternehmens eingebunden sein, für bestimmte Aktivitäten ist jedoch seine Zustimmung erforderlich.
• Offshore-Unternehmen: Offshore-Unternehmen in den VAE, beispielsweise diejenigen, die in der Jebel Ali Free Zone Offshore oder im Ras Al Khaimah International Corporate Center (RAKICC) registriert sind, bieten Steuervorteile und bieten eine praktische Plattform für internationale Geschäftstätigkeiten. Diesen Unternehmen ist es nicht gestattet, innerhalb der VAE Geschäfte zu tätigen, sie können jedoch Vermögenswerte halten, Bankkonten eröffnen und sich am globalen Handel beteiligen.

Beschäftigungsvorschriften

Die Beschäftigungsvorschriften in den VAE sollen die Rechte von Arbeitgebern und Arbeitnehmern schützen. Für Unternehmen ist es wichtig, diese Vorschriften einzuhalten, um ein gesundes und produktives Arbeitsumfeld zu gewährleisten. Zu den wichtigsten Beschäftigungsvorschriften in den VAE gehören:

• Arbeitsverträge: Arbeitgeber sind verpflichtet, ihren Arbeitnehmern schriftliche Arbeitsverträge zur Verfügung zu stellen, in denen die Arbeitsbedingungen klar dargelegt sind. Diese Verträge sollten Aspekte wie Arbeitszeit, Vergütung, Urlaubsansprüche und Kündigungsverfahren abdecken.
• Arbeitszeiten und Urlaub: Die Standardarbeitswoche in den VAE beträgt 48 Stunden, mit einem Maximum von 8 Stunden pro Tag. Arbeitnehmer haben gemäß dem Arbeitsrecht Anspruch auf bezahlten Jahresurlaub, Krankheitsurlaub und Feiertage. Für Unternehmen ist es wichtig, die Anwesenheits- und Abwesenheitsaufzeichnungen der Mitarbeiter genau zu verfolgen und zu verwalten.
• Angestelltenbonus: In den Vereinigten Arabischen Emiraten gibt es verbindliche Bestimmungen für Leistungen am Ende der Dienstzeit, die auf der Grundlage der Dienstzeit und des letzten Gehalts des Arbeitnehmers berechnet werden. Arbeitgeber müssen einen Beitrag zu einem Gratifikationsfonds leisten, um sicherzustellen, dass die Arbeitnehmer bei der Kündigung ihre Ansprüche erhalten.

Rechte an geistigem Eigentum

Der Schutz geistiger Eigentumsrechte ist für Unternehmen, die in den VAE tätig sind, von entscheidender Bedeutung. Das Land hat erhebliche Fortschritte bei der Stärkung seiner Gesetze und Vorschriften zum Schutz des geistigen Eigentums gemacht, um Innovation und Kreativität zu fördern. Zu den wichtigsten Aspekten der Rechte an geistigem Eigentum in den VAE gehören:

• Marken: Die Registrierung einer Marke ist wichtig, um Ihre Markenidentität zu schützen und zu verhindern, dass andere ähnliche Marken verwenden. Die VAE verfügen über ein gut etabliertes Markenregistrierungssystem, und Unternehmen sollten die Registrierung ihrer Marken in Betracht ziehen, um ihr geistiges Eigentum zu schützen.
• Patente und Urheberrechte: Die VAE bieten rechtlichen Schutz für Patente und Urheberrechte. Es empfiehlt sich, Patente und Urheberrechte bei den zuständigen Behörden anzumelden, um Eigentumsrechte zu begründen und sich vor Rechtsverletzungen zu schützen.
• Geschäftsgeheimnisse: Unternehmen sollten Maßnahmen zum Schutz ihrer Geschäftsgeheimnisse und vertraulichen Informationen ergreifen, beispielsweise durch die Umsetzung von Geheimhaltungsvereinbarungen (NDAs) und die Beschränkung des Zugriffs auf sensible Informationen.

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Gewerbelizenzen und Genehmigungen

Der Erhalt der erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen ist ein entscheidender Schritt bei der Gründung und dem Betrieb eines Unternehmens in den VAE. Die spezifischen Anforderungen variieren je nach Art des Unternehmens und dem Emirat, in dem es tätig ist. Zu den wichtigsten Überlegungen bei der Erteilung von Gewerbelizenzen und -genehmigungen gehören:

• Handelslizenz: Alle Unternehmen in den VAE müssen eine Gewerbelizenz von der zuständigen Lizenzbehörde einholen. Die Voraussetzungen für die Erlangung eines Gewerbescheins variieren je nach Geschäftstätigkeit und Gerichtsstand.
• Professionelle Lizenzen: Bestimmte Berufe, beispielsweise Ärzte, Ingenieure und Rechtsberater, erfordern spezielle Berufslizenzen der zuständigen Aufsichtsbehörden. Diese Lizenzen stellen sicher, dass Fachkräfte die erforderlichen Qualifikationen und Standards erfüllen.
• Branchenspezifische Genehmigungen: Einige Branchen wie die Lebensmittel- und Getränkeindustrie, das Gesundheitswesen und das Baugewerbe erfordern zusätzliche Genehmigungen und Genehmigungen der jeweiligen Regierungsbehörden, um die Einhaltung branchenspezifischer Vorschriften sicherzustellen.

Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung

Die Führung genauer Finanzunterlagen und die Durchführung regelmäßiger Prüfungen sind für Unternehmen, die in den VAE tätig sind, von entscheidender Bedeutung. Die Anforderungen an die Finanzberichterstattung und Prüfung können je nach Größe und Art des Unternehmens variieren. Zu den wichtigsten Überlegungen zur Finanzberichterstattung und Prüfung gehören:

• Rechnungslegungsstandards: Unternehmen in den VAE sind verpflichtet, bei der Erstellung ihrer Abschlüsse die International Financial Reporting Standards (IFRS) oder die Generally Accepted Accounting Principles (GAAP) zu befolgen.
• Jahresabschluss: Einige Unternehmen, insbesondere solche, die in Freizonen oder regulierten Branchen tätig sind, müssen sich jährlichen Audits durch zugelassene Wirtschaftsprüfer unterziehen. Die Wirtschaftsprüfer prüfen die Abschlüsse und geben ein unabhängiges Urteil über deren Richtigkeit und Einhaltung der Rechnungslegungsstandards ab.
• Steuererklärungen: Unternehmen, die für die Mehrwertsteuer oder andere anwendbare Steuern registriert sind, müssen die Steuererklärungsanforderungen erfüllen, einschließlich der Einreichung regelmäßiger Steuererklärungen und der Führung ordnungsgemäßer Steuerunterlagen.

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Zusammenfassung

Die Kenntnis der örtlichen Steuern und Geschäftsvorschriften in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist für den Erfolg jedes Geschäftsvorhabens von entscheidender Bedeutung. Das Verständnis des Steuersystems der VAE, die Einhaltung von Geschäftsvorschriften und der Schutz geistiger Eigentumsrechte sind wichtige zu berücksichtigende Faktoren. Darüber hinaus tragen die Einholung der erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen, die Einhaltung von Beschäftigungsvorschriften und die Führung genauer Finanzunterlagen zu einem reibungslosen und rechtskonformen Betrieb bei. Indem Unternehmen auf dem Laufenden bleiben und bei Bedarf professionellen Rat einholen, können sie auf dem dynamischen und dynamischen Markt der Vereinigten Arabischen Emirate erfolgreich sein.

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Bibliographie

– Finanzministerium VAE: www.mof.gov.ae
– Bundessteuerbehörde VAE: www.tax.gov.ae
– Zoll von Dubai: www.dubaicustoms.gov.ae
– Ministerium für wirtschaftliche Entwicklung von Abu Dhabi: www.added.gov.ae
– Dubai Department of Economic Development: www.dubaided.gov.ae
– Wirtschaftszone Ras Al Khaimah (RAKEZ): www.rakez.com
– Freihandelszone Jebel Ali (JAFZA): www.jafza.ae
– Dubai International Financial Centre (DIFC): www.difc.ae
– Ministerium für Humanressourcen und Emiratisierung der Vereinigten Arabischen Emirate: www.mohre.gov.ae
– Patentamt der VAE: www.patentoffice.ae