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グアムの地方税とビジネス規制を理解する

グアムは西太平洋に位置する米国の未編入領土です。 グアムのビジネスオーナーとして、地元の税金とビジネス規制を理解し、対処することが成功のために非常に重要です。 この記事は、グアムの複雑な地方税とビジネス規制を理解するのに役立つ包括的なガイドを提供します。

セクション 1: グアムの税金構造を理解する

グアムには、米国の連邦税制とは別の独自の税制があります。 コンプライアンスを確保し、罰則や法的問題を回避するには、グアムの税務構造をよく理解しておくことが重要です。 グアムで課される主な税金は次のとおりです。

• ビジネス特権税 (BPT): BPTは、グアムで営業するすべての企業に課される総収入税です。 現在の税率は総収入の 5% で、企業の年間総収入に応じて月次または四半期ベースで支払われます。
• 使用税: 使用税は、BPTを支払わずに不動産を購入した場合、グアムでの有形個人資産の使用、消費、または保管に対して課されます。 料金は BPT と同じで、月ごとまたは四半期ごとに支払われます。
• ホテル宿泊税: ホテル占有税は、グアムのホテルの部屋または宿泊施設のレンタルに課されます。 現在の料金は総レンタル金額の 11% で、月単位でお支払いいただきます。
• 固定資産税: 固定資産税は、グアムの不動産の評価額に課税されます。 料金は物件の分類と所在地によって異なり、毎年支払われます。

セクション 2: グアムでのビジネスの登録

グアムでビジネスの運営を始める前に、適切な政府機関に登録する必要があります。 ビジネスを登録する手順は次のとおりです。

• 商号登録: あなたのビジネス名をグアム歳入税務局（DRT）に登録してください。 これにより、ビジネス名が一意になり、別のエンティティによってすでに使用されていないことが保証されます。
• 雇用者識別番号 (EIN) を取得します。 ビジネスに従業員がいる場合、またはパートナーシップや法人の場合は、内国歳入庁 (IRS) に EIN を申請します。
• ビジネスライセンスを申請する： グアム歳入税務局から営業許可を取得します。 要件と手数料はビジネスの種類によって異なります。
• グアム労働省に登録します。 従業員がいる場合は、グアム労働省に登録し、現地の労働法を遵守する必要があります。

セクション 3: グアムの雇用税を理解する

グアムの雇用主として、あなたは従業員に代わって雇用税を源泉徴収し、納付する責任があります。 グアムの主な雇用税は次のとおりです。

• 源泉所得税: 雇用主は、グアム歳入税務局が提供する源泉徴収税表に基づいて、従業員の給与からグアム所得税を源泉徴収しなければなりません。
• 社会保障税とメディケア税: 雇用主と従業員は、グアムの社会保障とメディケア制度に貢献する必要があります。 料金は法律で定められており、毎年調整されます。
• 失業保険税: 雇用主は従業員に支払われた賃金に基づいて失業保険税を支払わなければなりません。 料金と賃金ベースはグアム労働省によって決定されます。

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セクション 4: グアムにおける労働法の遵守

グアムには、従業員の公正な待遇を確保し、健全な労働環境を維持するために、雇用主が遵守しなければならない特定の労働法があります。 以下はグアムの主要な労働法の一部です。

• 最低賃金： グアムには、従業員の最低時給を設定する最低賃金法があります。 グアムの現在の最低賃金は時給 8.75 ドルです。
• 労働時間と残業時間: 雇用主は、XNUMX 日および XNUMX 週間あたりの最大労働時間と、対象となる従業員の時間外手当要件を遵守する必要があります。
• 従業員給付： グアムには、有給休暇、病気休暇、雇用主が従業員に提供しなければならないその他の福利厚生を含む従業員福利厚生に関する法律があります。
• 職場の安全: 雇用主は、職場の安全規制を遵守し、適切な訓練を提供することにより、従業員の安全で健康的な労働環境を確保する必要があります。

セクション 5: グアムのゾーニングと土地利用規制

グアムには、さまざまな目的で不動産をどのように使用できるかを規定するゾーニングおよび土地利用規制があります。 ビジネスを開始したり、既存の資産に変更を加えたりする前に、これらの規制を理解することが重要です。 以下は、グアムにおける一般的なゾーニング分類の一部です。

• 居住の： 一戸建て住宅、集合住宅、集合住宅などの住宅用途に指定された地域。
• 商業の： 小売店、オフィス、レストラン、ホテルなどの商業活動のために指定されたエリア。
• 産業： 製造工場、倉庫、配送センターなどの産業活動のために指定されたエリア。
• 農業： 農業、牧場、林業を含む農業用途に指定された地域。

セクション 6: グアムの環境規制

グアムには、天然資源を保護し、持続可能な開発を確保するために環境規制が設けられています。 事業活動が環境に影響を与える可能性がある場合、特定の環境規制を遵守する必要がある場合があります。 以下はグアムの主要な環境規制の一部です。

• 水質規制: 廃水や汚染物質を水域に排出する企業は、グアムの水資源を保護するために水質規制を遵守する必要があります。
• 大気質規制: 大気汚染物質を排出する企業は、大気汚染を最小限に抑え、公衆衛生を保護するために大気質規制を遵守する必要があります。
• 有害廃棄物の管理: 有害廃棄物を生成する企業は、危険物の保管、輸送、廃棄について適切な手順に従わなければなりません。
• 環境影響評価： 特定の開発プロジェクトでは、潜在的な環境への影響を評価し、緩和策を提案するために環境影響評価が必要になる場合があります。

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セクション 7: 特定産業のライセンスおよび許可

グアムの一部の産業では、合法的に運営するために追加のライセンスと許可が必要です。 あなたの業界に特有の必要なライセンスと許可を調査し、取得することが重要です。 以下は、グアムで追加のライセンスと許可が必要となる可能性のある業種の例です。

• 飲食店: レストラン、カフェ、その他の外食サービス施設は、グアム公衆衛生社会サービス局から外食サービス施設ライセンスを取得する必要があります。
• アルコール販売： アルコール飲料を販売する企業は、グアム歳入税務局から酒類販売許可を取得する必要があります。
• 医療施設： 病院、診療所、老人ホームなどの医療施設は、グアム公衆衛生社会サービス局からライセンスを取得する必要があります。
• 建設および請負: 請負業者および建設関連企業は、グアム請負業者ライセンス委員会から請負業者ライセンスを取得する必要があります。

セクション 8: グアムにおける知的財産保護

知的財産の保護は、独自の製品、サービス、またはブランドを作成する企業にとって重要です。 グアムでは、知的財産権は米国連邦法に基づいて保護されています。 グアムにおける知的財産保護の重要な側面は次のとおりです。

• 商標： 企業は、自社のブランド名、ロゴ、スローガンを保護するために、米国特許商標庁に商標を登録できます。
• 著作権： 文学、芸術、音楽作品などのオリジナルの著作物は、保護のために米国著作権局に登録できます。
• 特許： 発明や新技術は、米国特許商標庁によって付与された特許によって保護できます。
• 企業秘密： 企業は、配合、プロセス、顧客リストなどの貴重な機密情報を企業秘密として保護できます。

セクション 9: グアムのビジネス支援組織

グアムには、起業家やビジネスオーナーに支援やリソースを提供できるビジネスサポート組織がいくつかあります。 これらの組織は、ガイダンス、トレーニング、ネットワーキングの機会、資金へのアクセスを提供します。 以下はグアムの注目すべきビジネスサポート組織です。

• グアム中小企業開発センター (SBDC): グアム SBDC は、中小企業の起業、成長、成功を支援するための無料のカウンセリング、トレーニング、リソースを提供しています。
• グアム経済開発庁(GEDA): GEDAは、グアムの企業を誘致し、支援するために、税制上の優遇措置や融資オプションなど、さまざまなプログラムや奨励金を提供しています。
• 商工会議所： グアム商工会議所は、経済成長を促進し、地元ビジネスコミュニティの利益を代表するビジネス擁護団体です。

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セクション 10: グアムの企業の保険要件

適切な保険に加入することは、ビジネスを保護し、潜在的なリスクを軽減するために不可欠です。 保険の要件はビジネスの性質によって異なる場合がありますが、グアムのビジネスに推奨される一般的な種類の保険を以下に示します。

• 一般賠償責任保険： この保険は、事業運営に起因する第三者の身体傷害、物的損害、人身傷害の請求を補償します。
• 財産保険: 財産保険は、建物、設備、在庫などのビジネス財産を、補償対象の危険による損害や損失から保護します。
• 労災保険： 従業員がいる場合、労働者災害補償保険は、仕事に関連した怪我や病気が発生した場合の医療費と逸失賃金を補償します。
• 専門職賠償責任保険： 過失および不作為保険としても知られる専門職賠償責任保険は、専門サービスを提供する企業を過失または不適切な作業の申し立てから保護します。

セクション 11: グアムにおける商品の輸出入

グアムは太平洋の戦略的な位置にあるため、貿易と商業の理想的な拠点となります。 ビジネスに商品の輸出入が含まれる場合は、税関規制を遵守し、必要なライセンスと許可を取得する必要があります。 グアムで商品を輸出入する際の主な考慮事項は次のとおりです。

• 税関書類: 輸出入商品の船荷証券、商業送り状、パッキングリストなどの税関書類を適切に記入して提出します。
• 輸入関税と税金: グアム税関検疫局が輸入品に課す該当する輸入税および税金を支払います。
• 輸出規制: グアムから商品を輸出する場合、特に商品に軍事用途または民事用途がある場合は、米国の輸出管理法および規制を遵守してください。
• 許可とライセンス: 一部の商品には、グアム環境保護庁や農務省などの規制当局からの特定の許可またはライセンスが必要な場合があります。

セクション12：結論

グアムの地方税やビジネス規制に対処することは、ビジネスの成功とコンプライアンスにとって非常に重要です。 税制を理解し、事業を登録し、労働法、区画規制、環境規制を遵守し、必要なライセンスや許可を取得することは、円滑な運営を確保するための重要なステップです。 さらに、知的財産を保護し、適切な保険に加入し、企業組織からの支援を求め、商品の輸出入に関する税関規制を遵守することは、重要な考慮事項です。 これらのガイドラインに従い、現地の法律や規制に関する情報を常に入手することで、自信を持ってグアムのビジネス環境をナビゲートすることができます。

参考文献

この記事の情報は次の情報源から得られました。

• グアム歳入税務局：revenue.guam.gov
• グアム労働省: dol.guam.gov
• グアム環境保護庁: epa.guam.gov
• グアム税関検疫局：customs.guam.gov
• 米国特許商標庁: uspto.gov
• 米国著作権局: copyright.gov