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香港の地方税とビジネス規制を理解する

香港は活気に満ちたビジネス環境で知られ、世界中から起業家や投資家が集まります。 ただし、香港の地方税やビジネス規制を理解し、対処するのは複雑な作業となる場合があります。 この記事は、香港で事業を展開する企業に適用されるさまざまな税金や規制を理解するのに役立つ包括的なガイドを提供することを目的としています。

事業者登録

香港で事業を運営するには、事業開始後 1 か月以内に内国歳入局 (IRD) に事業を登録することが必須です。 登録プロセスには、ビジネス登録フォーム (IRBRXNUMX) への記入と、必要な登録料の支払いが含まれます。

• 登録料： 2,250 年間の証明書の登録料は 5,950 香港ドル、XNUMX 年間の証明書の場合は XNUMX 香港ドルです。
• ビジネス登録証明書: 登録が完了すると、事業登録証明書が発行されますので、事業所に掲示する必要があります。
• 更新： ビジネス登録証明書は、所定の手数料を支払って毎年更新する必要があります。

利益税

利益税は、香港で行われるあらゆる事業の評価可能な利益に対して課税されます。 法人の場合は評価可能利益の16.5％、個人事業の場合は15％の割合で計算されます。 考慮すべき重要な点は次のとおりです。

• 評価可能な利益: 評価可能な利益とは、キャピタルゲインや香港以外からの収入を除いた、事業から得られる純利益を指します。
• 納税申告書の提出: 法人は納税申告書を発行日から XNUMX か月以内に提出しなければなりませんが、法人ではない企業は XNUMX か月以内に提出する必要があります。
• 事前税: 企業は、前年度の評価利益に基づいて暫定利益税を分割で支払う必要があります。

給与税

給与税は、香港での雇用または事務所に由来する個人の所得に課税されます。 注意すべき重要な詳細は次のとおりです。

• 課税所得： 給与税は、許容される経費と控除を差し引いた後に計算される個人の正味課税所得に対して課されます。
• 税率： 給与税の税率は所得水準に応じて2％から17％の範囲です。
• 納税申告書の提出: 個人は毎年 30 月 XNUMX 日までに納税申告書を提出し、前年度の所得を報告しなければなりません。

物品サービス税（GST）

香港は現在、商品やサービスに対して一般的な GST や付加価値税 (VAT) を課していません。 ただし、タバコ、アルコール、燃料など、特定の商品やサービスには特定の税金が課される場合があります。 あなたの業界やビジネスに適用される特定の税金を認識しておくことが重要です。

雇用主の義務

香港で従業員を雇用する予定がある場合、雇用主の義務を理解し、関連する規制に従うことが重要です。 考慮すべき重要な側面は次のとおりです。

• 雇用契約: 雇用主は、雇用後最初の XNUMX か月以内に従業員に書面による雇用契約を提供しなければなりません。
• 最低賃金： 香港には最低賃金要件があり、定期的に見直し、調整されます。 2021 年の時点で、最低賃金は時給 37.5 香港ドルです。
• 従業員災害補償保険： 雇用主は、仕事に関連した怪我や病気を補償するために、従業員災害補償保険に加入することが義務付けられています。

知的財産権保護

知的財産 (IP) の保護は、香港で事業を展開する企業にとって非常に重要です。 以下の点は、この地域における知的財産保護の概要を示しています。

• 商標： 知的財産局に商標を登録すると、ブランド アイデンティティを保護し、他人が同様のマークを使用するのを防ぐことができます。
• 特許： 特許は発明を保護し、発明者に独占的権利を与えます。 特許登録については専門家のアドバイスを求めることをお勧めします。
• 著作権： 著作権保護は、オリジナルの文学、芸術、音楽、演劇の作品に自動的に適用されます。 ただし、著作権を登録すると、追加の法的利点が得られます。

輸出入規制

香港は輸出入環境が良好なことで知られています。 ただし、商品を輸出入する場合は、特定の規制と要件を満たす必要があります。

• 税関手続き: 必要な許可やライセンスなど、香港で商品を輸出入する際の税関手続きと要件をよく理解してください。
• 制限および禁止されている品目: 一部の商品は輸出入制限の対象となる場合や、完全に禁止される場合があります。 罰則を避けるために規制を遵守してください。
• 関税と義務: 特定の商品に適用される関税と関税を理解して、輸出入のコストへの影響を判断します。

財務報告と監査

香港に登録されている企業は、適切な財務記録を維持し、年次財務諸表を作成する必要があります。 以下に重要な考慮事項をいくつか示します。

• 会計基準： 財務諸表は、香港財務報告基準 (HKFRS) または香港民間事業体財務報告基準 (HKFRS for Private Entities) に準拠する必要があります。
• 監査要件: 一定の基準を満たす企業は、財務諸表の年次監査を実施するために公認会計士を任命する必要があります。
• 提出要件: 企業は毎年、財務諸表を会社登記所およびIRDに提出しなければなりません。

環境規制

香港は環境保全と持続可能性に取り組んでいます。 香港で事業を展開する企業は、次の環境規制に注意する必要があります。

• 廃棄物管理： 企業は、事業活動から発生する廃棄物を適切に管理し、処分することが求められています。
• 環境許可: 大気排出源や廃水の排出などの特定の活動には、環境に関する許可またはライセンスが必要な場合があります。
• エネルギー効率： 香港はエネルギー効率を促進し、企業が省エネ慣行を採用することを奨励しています。

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まとめ

香港でのビジネスの成功には、地方税やビジネス規制をうまく処理することが不可欠です。 適用される税金や規制を理解して遵守することで、スムーズな運営を確保し、不必要な罰則や法的問題を回避できます。 ビジネスの特定の要件を確実に遵守するために、専門家のアドバイスを求めることをお勧めします。

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参考文献

• 内国歳入局: www.ird.gov.hk
• 香港企業登録簿: www.cr.gov.hk
• 香港知的財産局: www.ipd.gov.hk
• 香港税関物品局: www.customs.gov.hk

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