了解英國的地方稅收和商業法規

對於在英國經營的任何企業來說，了解當地稅收和商業法規至關重要。 了解稅​​收制度、遵守法規並隨時了解最新變化可以幫助企業蓬勃發展並避免法律糾紛。 本文提供了全面的指南，幫助企業了解英國的當地稅收和商業法規。

第一節：營業稅

營業稅在英國的金融格局中扮演重要角色。 對於企業來說，了解他們應繳納的不同稅收並確保合規至關重要。 以下是英國主要的營業稅：

• 公司稅： 所有有限公司、在英國設有分公司的外國公司以及非法人協會都必須為其利潤繳納公司稅。 目前的公司稅率為19%。 保留準確的記錄並按時提交納稅申報表非常重要。
• 增值稅（VAT）： 增值稅是對商品和服務徵收的消費稅。 大多數年營業額達到或超過 85,000 英鎊的企業必須註冊增值稅。 根據所提供的商品或服務，有不同的增值稅稅率。 企業必須對其銷售徵收增值稅，並向英國稅務海關總署 (HMRC) 定期提交增值稅申報表。
• 雇主的國民保險繳款 (NIC)： 雇主有責任根據員工的收入支付NIC。 NIC 為各種國家福利和退休金提供資金。 雇主必須從員工的薪水中扣除NIC，並繳納自己的份額。
• 商務費率： 商業稅率，也稱為非住宅稅率，是對大多數非住宅房產徵收的地方稅。 價格根據房產的位置和價值而有所不同。 企業必須向地方議會繳納商業稅。

第二節：個人所得稅

除營業稅外，英國的個人還需繳納個人所得稅。 了解個人所得稅對於企業主和員工都至關重要。 以下是個人所得稅的主要面向：

• 所得稅： 所得稅是對個人收入徵收的。 所得稅稅率根據收入水平而變化。 了解稅​​級並提交年度自我評估報稅表以確保準確計算非常重要。
• 國民保險繳款 (NIC)： 員工必須根據其收入繳納 NIC，以資助社會安全福利和國家醫療服務 (NHS)。 NIC 會自動從員工薪資中扣除。
• 資本利得稅（CGT）： 當個人出售或處置財產、股票或企業資產等資產時，適用資本利得稅。 稅率取決於個人的收入水平和出售資產的類型。

第三節：勞動法規

英國的就業法律法規保護僱員的權利並確保公平的工作條件。 企業必須遵守這些法律以避免法律後果。 以下是主要的就業法規：

• 最低工資： 英國的全國最低工資會根據僱員的年齡而變化。 企業必須至少支付員工最低工資。
• 工作時間規定： 這些法規管理工作時間、休息時間和帶薪休假權利。 企業必須確保遵守這些法規，以優先考慮員工的健康和福祉。
• 健康和安全： 企業有法律義務為其員工提供安全的工作環境。 遵守健康和安全法規對於預防事故和促進員工福祉至關重要。
• 平等和多樣性： 企業必須促進工作場所的平等和多元化，並確保公平對待員工，無論其性別、種族、年齡或其他受保護的特徵如何。

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第 4 節：許可證和許可證

英國的某些商業活動需要特定的執照和許可證。 了解與您的行業相關的許可要求對於合法運營至關重要。 以下是需要執照或許可證的企業範例：

• 酒類許可： 涉及銷售或供應酒類的企業必須從當地許可機構獲得必要的許可證。
• 食品企業註冊： 涉及食品生產、準備或銷售的企業必須向地方當局註冊或取得特定的食品衛生證明。
• 環境許可證： 產生大量廢棄物或排放的企業可能需要環境許可，以確保遵守環境法規。
• 娛樂和活動許可： 組織活動、音樂會或表演的企業可能需要許可證，以確保遵守安全和噪音法規。

第八節：知識產權保護

保護智慧財產權對於英國企業至關重要。 智慧財產權保護發明、商標、版權和設計。 企業在智慧財產權保護方面應考慮以下幾個面向：

• 專利： 專利保護發明並授予發明人專屬權。 註冊專利可提供法律保護，並防止他人未經許可使用、銷售或製造該發明。
• 商標： 商標保護企業名稱、標誌和品牌。 註冊商標可確保專有權，並有助於防止其他人使用可能導致消費者混淆的類似商標。
• 版權所有： 版權保護文學、音樂、藝術品和軟體等原創作品。 自動版權保護是存在的，但註冊版權可以加強法律保護。
• 設計權： 設計權保護產品或其零件的外觀。 註冊設計權可提供專有權並防止他人未經許可使用或複製該設計。

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第 6 節：數據保護和隱私

資料保護和隱私法規範英國個人資料的收集、儲存和使用。 企業必須遵守這些法律以保護個人的隱私權。 主要考慮因素包括：

• 一般資料保護規則(GDPR)： GDPR 制定了個人資料處理規則，並賦予個人對其資料的更多控制權。 企業必須獲得有效同意、安全處理資料並尊重個人在 GDPR 下的權利。
• 資料外洩報告： 企業有法律義務向資訊專員辦公室 (ICO) 和受影響的個人報告某些類型的資料洩露，以確保透明度和問責制。
• 隱私權政策： 企業應該制定清晰透明的隱私權政策，解釋他們如何收集、使用和儲存個人資料。 隱私權政策應符合適用的資料保護法。

第 7 節：財務報告與會計

準確的財務報告和會計實務對於英國的企業至關重要。 企業必須保存適當的記錄並依照會計準則準備財務報表。 關鍵面向包括：

• 財務報告標準： 企業在編製財務報表時必須遵循公認會計原則（GAAP）或國際財務報告準則（IFRS）。
• 審核： 有些企業可能需要由獨立審計師進行年度審計，以確保其財務報表的準確性和透明度。
• 年度賬目： 企業必須準備並向公司註冊處提交年度帳目，全面概述其財務表現和狀況。

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第 8 節：保險要求

保險在英國管理風險和保護企業方面發揮著至關重要的作用。 根據業務的性質，某些類型的保險可能是強制性的或建議的。 考慮以下：

• 雇主責任保險： 法律規定大多數企業必須購買雇主責任保險，以便為員工發生工傷或疾病時提供保障。
• 專業彌償保險： 提供建議或服務的專業人員應考慮購買職業賠償保險，以防止因疏忽或專業不當行為而提出索賠。
• 公眾責任保險： 與公眾互動的企業應購買公共責任保險，以承保因其營運造成的傷害或財產損失的潛在索賠。
• 財產保險： 財產保險可保護企業免受實體資產（例如建築物、設備和庫存）的損失或損壞。

第 9 節：地方政府支持與激勵

英國地方政府提供支持和激勵措施以鼓勵企業成長和投資。 企業應探索以下機會：

• 商業補助和貸款： 地方政府可以提供贈款或貸款來支持特定行業或地區的企業。 這些資金可以幫助支付啟動成本、擴張或研發。
• 企業利率減免： 一些企業可能有資格享受企業稅率減免，從而減少其稅務義務。 地方議會根據地點和業務類型等因素確定資格標準。
• 企業專區： 企業區提供稅收優惠和簡化的規劃流程，以吸引企業到特定的指定區域。 這些區域通常具有降低營業費率和簡化法規等優勢。

第 10 節：英國脫歐的影響

英國脫歐，即英國退出歐盟，對企業產生重大影響。 必須隨時了解法規的變化並考慮以下事項：

• 貿易和海關： 英國脫歐導致英國和歐盟之間的貿易和海關程序發生變化。 企業應了解進出口貨物的新要求。
• 勞動力和移民： 英國和歐盟之間自由流動的結束對僱用歐盟國民和從國外獲取人才產生了影響。 企業應了解新的移民規則和潛在的簽證要求。
• 監理調整： 先前與歐盟協調的一些法規和標準可能會改變。 企業應及時了解可能影響其營運的監管變化。

第 11 節：尋求專業建議

了解當地稅收和商業法規可能很複雜。 建議向英國的會計師、律師或商業顧問尋求專業建議。 這些專業人員可以提供量身定制的指導並確保遵守當地法律法規。

第三節：結論

了解當地稅務和商業法規是英國成功經營企業的一個重要面向。 了解並遵守稅收制度、就業法、許可要求和其他法規對於法律和金融穩定至關重要。 透過隨時了解情況並在需要時尋求專業建議，企業可以應對複雜的情況並在英國的商業環境中蓬勃發展。

參考

– 英國稅務海關總署：www.gov.uk/hmrc
– 資訊專員辦公室：ico.org.uk
– 公司之家：companyhouse.gov.uk
– 英國智慧財產局：www.gov.uk/government/organizations/intellectual-property-office
– 英國政府：www.gov.uk